Словарь

Авалированный вексель - вексель с авалем, банковской гарантией в виде подписи на лицевой стороне векселя или на прикрепленном к нему листе.

Аваль банковский - банковское поручительство, оформленное в виде векселя, согласно которому банк принимает ответственность за выполнение платежных обязательств перед любым из лиц, обязанных по векселю: векселедателем, индоссантом или акцептантом.

Автономные инвестиции - часть реальных инвестиций, зависящих только от факторов производства, и не зависящих от изменений национального дохода.

Активы - требования ко всем физическим и юридическим лицам, в том числе к банкам.

Актуарий - физическое лицо, имеющее лицензию уполномоченного органа, осуществляющее деятельность, связанную с проведением экономико-математических расчетов размеров обязательств, ставок страховых премий по договорам страхования и перестрахования, а также производящее оценку прибыльности и доходности проводимых и планируемых к проведению видов страхования страховой (перестраховочной) организации в целях обеспечения необходимого уровня платежеспособности и финансовой устойчивости страховой (перестраховочной) организации

Акцептный банк - банк, осуществляющий кредитование внешней торговли под обеспечение трат.

Акционер - лицо, являющееся собственником акции 

Акция - ценная бумага, выпускаемая акционерным обществом и удостоверяющая права на участие в управлении акционерным обществом, получение дивиденда по ней и части имущества акционерного общества при его ликвидации, а также иные права, предусмотренные законодательными актами Республики Казахстан. Акции выпускаются только как именные эмиссионные ценные бумаги. Виды акций устанавливаются законодательными актами Республики Казахстан. Порядок выпуска акций устанавливается законодательством Республики Казахстан о рынке ценных бумаг.  Некоммерческие организации, созданные в организационно-правовой форме акционерного общества, выплату дивидендов по своим акциям не осуществляют. Законодательными актами Республики Казахстан может быть предусмотрена возможность выкупа акций по решению суда у акционера, нарушающего своими действиями или бездействием интересы акционерного общества. Законодательными актами Республики Казахстан могут быть предусмотрены возможность и основания принудительного выкупа акций банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, а также страховых (перестраховочных) организаций в случае наличия у них отрицательного размера собственного капитала, рассчитываемого в порядке, установленном законодательными актами Республики Казахстан.

Английский метод торгов - метод торгов, при котором стартовая цена лота повышается с заранее объявленным шагом до момента, когда остается один из участников, предложивший за лот максимальную цену.

Андеррайтер - профессиональный участник рынка ценных бумаг, обладающий лицензией на осуществление брокерской и дилерской деятельности и оказывающий услуги эмитенту по выпуску и размещению эмиссионных ценных бумаг.

Аннуитет - (annuities) вид государственного долгосрочного займа, по которому кредитор ежегодно получает определенный доход (ренту), устанавливаемый с расчетом на постепенное погашение капитальной суммы долга вместе с процентами по нему; величина дохода зависит от процента и времени, в течение которого выплачиваются аннуитеты. Делятся они на срочные и пожизненные. По срочным аннуитетам право кредитора на ренту ограничивается определенным числом лет и может передаваться другим лицам. Размер ежегодной ренты по пожизненным аннуитетам определяется в зависимости от возраста кредитора и статистических данных о продолжительности жизни населения - доходы от страхования ренты и пенсии, а также соответствующий договор страхования (аннуитет). Первоначальное значение - годовые выплаты ( от английского "annual"- ежегодный). В западных странах применяется ко всем регулярным (в том числе и еженедельным) выплатам (рента, пенсия и т.п.). Соответственно в русском и английском варианте употребляется во множественном числе. Распространен в Великобритании и некоторых других европейских странах, а также в США. Аннуитет бывает сложным, когда страхование дохода объединяется, например, с вложением капитала в ценные бумаги (инвестиционный аннуитет). Если обозначить основные аннуитеты Ао, аннуитеты от страхования Ас (страхователь вносит страховому учреждению определенную сумму, а затем в течение фиксированного периода или пожизненно получает регулярный доход), а доход, приносимый ценными бумагами - Ац, то общая сумма доходов по инвестиционному аннуитету Аобщ.= Ао + Ас + Ац.

Арбитраж – (arbitration) один из способов разрешения какого-либо спора, связанного с исполнением контракта, по усмотрению третьей незаинтересованной стороны. Арбитраж может быть только добровольным и считается более простым и более дешевым методом разрешения споров, чем обычная юридическая процедура. Более того, отдельное арбитражное соглашение или арбитражная оговорка в договоре (соглашение) исключают возможность обращения заинтересованных сторон в суд для разрешения спора, подпадающего под действие этого соглашения или оговорки.

Ассистанс - предоставление страховыми организациями, юридическими лицами помощи страхователю (застрахованному, выгодоприобретателю), попавшему в затруднительное положение во время его путешествия либо его нахождения вдалеке от места жительства, в виде денег и (или) в натурально-вещественной форме через техническое, медицинское содействие вследствие наступления страхового случая 

Аудит - проверка в целях выражения независимого мнения о составлении финансовой отчетности и прочей информации в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

Аудитор - физическое лицо, аттестованное Квалификационной комиссией, получившее квалификационное свидетельство о присвоении квалификации «аудитор».

Аудиторская проверка – (audit) процесс проверки отчетности (accounts). Аудиторы проверяют неизменность методов учета и полноту отчетности компании, частного предпринимателя или ассоциации, а также сопоставляют отчетность с другой документацией по закупкам, продажам и товарно-материальным запасам и проверяют ее соответствие требованиям закона и профессиональным стандартам. Отчетность компаний (companies), по закону, должна проверяться внешними аудиторами; уставы многих других организаций также предусматривают обязательную внешнюю аудиторскую проверку. Многие компании и организации нанимают внутренних аудиторов, которые проверяют точность и полноту внутреннего бухгалтерского учета. Целью аудиторских проверок является предотвращение случаев мошенничества и некомпетентного ведения учета.

Аффилиированные лица - физические или юридические лица (за исключением государственных органов, осуществляющих контрольные и надзорные функции в рамках предоставленных им полномочий), имеющие возможность прямо и (или) косвенно определять решения и (или) оказывать влияние на принимаемые друг другом (одним из лиц) решения, в том числе в силу заключенной сделки. 

База - (от греч. basis — основание) 1) экономические данные, показатели, относящиеся к определенному периоду времени (базисному году), используемые в качестве основы для сравнения с другими аналогичными показателями Обычно в качестве Б. принимается исходный уровень, от которого и ведется отсчет экономических показателей и по отношению к которому фиксируется их изменение. Например, при анализе динамики цен можно выбрать в качестве Б. уровень цен 1990 г., так как, начиная с этого периода, цены подверглись значительным изменениям

Базисная валюта - валюта, которая покупается или продается по валютному опциону.

Базисная ставка - процентная ставка, взимаемая коммерческими банками с самых кредитоспособных компаний. Другие процентные ставки (например, взимаемые за ссуды частным лицам, коммерческим и финансовым организациям) часто привязываются к базисной.

Базовый актив - стандартизованные партии товаров, ценные бумаги, валюта, финансовые инструменты и иные показатели, определенные внутренними документами организатора торгов

Баланс денежных доходов и расходов населения - баланс, отражающий объем, источники денежных доходов, а также объем, структуру денежных расходов и сбережений населения. Баланс денежных доходов и расходов населения отражает движение той части валового внутреннего продукта, которая в форме денежных доходов: - поступает в распоряжение населения; - используется им на покупку товаров и оплату услуг, платежи, взносы; и - направляется на все виды сбережений.

Баланс, балансовый отчет — balance sheet краткий финансовый отчет, отражающий природу и величину активов компании, ее обязательств и капитала на определенную дату. Представляет собой двустороннюю таблицу, левая (или верхняя) часть которой — актив — содержит сведения о составе и размещении капитала, а правая (или нижняя) — пассив — показывает источники его образования (см. активы и пассивы). Актив включает показатели основного и оборотного капитала, а пассив характеризует структуру и размер собственного и привлеченного капитала (см. также сравнительная таблица балансов). Внутренний баланс, наиболее детальный, используется правлением для планирования и управления деятельностью компании и контроля за работой филиалов. Внешний баланс вместе с другими формами внешней отчетности (отчет о прибылях и убытках, о финансовом положении, доклад правления компании) является полным и открытым источником информации о деятельности компании. Представляется в государственные налоговые и руководящие органы, фондовые биржи, рассылается акционерам, публикуется в специальных справочниках. В целях сохранения коммерческой тайны в балансе компаний широко применяются официально разрешенные группировки статей и обобщения. Балансы крупных объединений типа «Дженерал моторс», контролирующих десятки и сотни компаний, представляют собой сводный баланс, составленный на основе данных консолидированных компаний.

Банк-кастодиан - банк, который предоставляет клиентам услуги по хранению ценных бумаг, учету прав по ценным бумагам клиентов и их денег.

 Банковская система РК1. Республика Казахстан имеет двухуровневую банковскую систему. 2. Национальный Банк является центральным банком государства и представляет собой верхний (первый) уровень банковской системы. Задачи, принципы деятельности, правовой статус и полномочия Национального Банка определяются Законом Республики Казахстан «О Национальном Банке Республики Казахстан». Национальный Банк осуществляет регулирование и надзор по отдельным вопросам банковской деятельности в пределах своей компетенции и способствует созданию общих условий для функционирования банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций. Регулирующие и надзорные функции Национального Банка в отношении банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, направлены на поддержание стабильности денежно-кредитной системы Республики Казахстан, защиту интересов кредиторов банков, их вкладчиков и клиентов. 3. Все иные банки представляют собой нижний (второй) уровень банковской системы за исключением Банка Развития Казахстана, имеющего особый правовой статус, определяемый законодательным актом Республики Казахстан. Банк с иностранным участием — банк второго уровня, более одной трети размещенных акций которого находятся во владении, собственности и/или управлении: а) нерезидентов Республики Казахстан; б) юридических лиц — резидентов Республики Казахстан, более одной трети размещенных акций или долей участия в уставных капиталах которых находятся во владении, собственности и/или управлении нерезидентов Республики Казахстан либо аналогичных им юридических лиц — резидентов Республики Казахстан; в) резидентов Республики Казахстан, являющихся распорядителями средств (доверенными лицами) нерезидентов Республики Казахстан либо юридических лиц, указанных в подпункте б) настоящего пункта.

Банковская тайна включает в себя сведения о наличии, владельцах и номерах банковских счетов депозиторов, клиентов и корреспондентов банка, об остатках и движении денег на этих счетах и счетах самого банка, об операциях банка (за исключением общих условий проведения банковских операций), а также сведения о наличии, владельцах, характере и стоимости имущества клиентов, находящегося на хранении в сейфовых ящиках, шкафах и помещениях банка.

Банковский конгломерат - группа юридических лиц, состоящая из родительской организации и ее дочерних организаций, а также организаций, в которых родительская организация и (или) ее дочерние организации имеют значительное участие в капитале

юридическое лицо (за исключением случаев, когда таким владельцем является государство или национальный управляющий холдинг), которое в соответствии с письменным согласием уполномоченного органа может владеть прямо или косвенно двадцатью пятью или более процентами размещенных (за вычетом привилегированных и выкупленных банком) акций банка или иметь возможность: голосовать прямо или косвенно двадцатью пятью или более процентами голосующих акций банка; определять решения, принимаемые банком, в силу договора либо иным образом или иметь контроль;

наличие фактов, подтверждающих профессионализм, добросовестность, отсутствие неснятой или непогашенной судимости;

Биржевая котировка — регистрация биржевыми органами стихийно сложившихся курсов ценных бумаг (акций и облигаций) и цен на отдельные биржевые товары с учетом состоявшихся биржевых сделок. Является одним из показателей биржевой конъюнктуры, отражает соотношение спроса и предложения на ценные бумаги.

предпринимательская деятельность по реализации биржевых товаров, осуществляемая на товарной бирже путем проведения торгов, в том числе электронных, регистрации и оформления сделок;

юридическое лицо, осуществляющее свою деятельность на товарной бирже на основании лицензии, выдаваемой уполномоченным органом в области регулирования торговой деятельности, в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан, создаваемое в организационно-правовой форме акционерного общества или товарищества с ограниченной ответственностью и совершающее сделки с биржевым товаром по поручению, за счет и в интересах клиента;

юридическое лицо, осуществляющее свою деятельность на товарной бирже на основании лицензии, выдаваемой уполномоченным органом в области регулирования торговой деятельности, в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан, создаваемое в организационно-правовой форме акционерного общества или товарищества с ограниченной ответственностью, и совершающее сделки с биржевым товаром в своих интересах и за свой счет, а также по поручению клиента;

товар, не изъятый из оборота или не ограниченный в обороте, в том числе срочный контракт, допущенный товарной биржей к биржевой торговле, за исключением недвижимого имущества и объектов интеллектуальной собственности;

Брокер — профессиональный участник рынка ценных бумаг, совершающий сделки с эмиссионными ценными бумагами и иными финансовыми инструментами по поручению, за счет и в интересах клиента.

Брутто-ставка - страховой тариф, по которому страхователь уплачивает страховую премию и который состоит из нетто-ставки и нагрузки.

Бык (bull) - спекулянт, покупающий акции в расчете на подъем цен на них до уровня, обеспечивающего их будущую продажу с прибылью (играет на повышение). Жаргонное, но довольно распространенное название биржевых маклеров, играющих на повышение курса ценных бумаг и валют, а также цен товаров. Заключают срочные сделки на покупку, рассчитывая, что к моменту ее исполнения курс (цена товара) повысится. Таким образом, при правильном прогнозе «быки» извлекают прибыль от курсовой разницы.

Бюджет Геллера - в США - один из наиболее известных бюджетов потребления, используемый для оценки стоимости жизни. Бюджет Геллера - бюджет среднестатистической семьи: - состоящей из мужа, жены, сына 13 лет и дочери 8 лет; - потребляющих типовой набор товаров и услуг, количество и качество которых стандартно, а стоимость исчисляется в рыночных ценах текущего года.

Бюджетный дефицит — превышение расходов по государственному бюджету над доходами; является одним из факторов развития инфляционного процесса; показатель кризисного состояния государственных финансов.

Валовые внутренние сбережения - статистический показатель, который: - рассчитывается как разница между ВВП и совокупным частным и государственным потреблением; - выражается в денежных единицах или в процентах от ВВП; - показывает потенциально возможный объем национальных внутренних и внешних инвестиций.

Валовые частные внутренние инвестиции - сумма всех покупок вновь произведенных средств производства: зданий, машин, оборудования, инструментов, плюс изменения в товарно-материальных запасах предпринимателей.

Валюта - денежная единица страны, участвующей в международном экономическом обмене и других международных отношениях, связанных с денежными расчетами. Валюта используется в виде записей на счетах, национальных банкнот, платежных средств и кредитных инструментов расчетов: чеков, тратт, переводов и т.п.

Валюта торговли - валюта, в которой реализуется премия и цена исполнения валютного опциона.

Валютный контроль 1. Целью валютного контроля является обеспечение соблюдения законодательства Республики Казахстан резидентами и нерезидентами Республики Казахстан при проведении ими валютных операций. 2. Задачами валютного контроля являются: определение соответствия проводимых валютных операций законодательству Республики Казахстан; проверка обоснованности платежей по валютным операциям и наличия необходимых для их осуществления документов; проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям.

Валютный опцион  - опцион, дающий право на покупку или продажу определенного объема иностранной валюты по определенной цене в течение определенного периода времени.

Валютный рынок  — система устойчивых экономических и организационных отношений по операциям купли-продажи иностранных валют и платежных документов в иностранных валютах. На валютном рынке осуществляется широкий круг операций по внешнеторговым расчетам, туризму, миграции капиталов, операции по страхованию валютных расходов, диверсификации валютных резервов и перемещению валютной ликвидности, различные меры валютного вмешательства и т. д. В качестве главных субъектов валютного рынка выступают крупные транснациональные банки. Роль тех или иных валют на валютном рынке определяется их местом в международных хозяйственных связях, большая часть операций приходится на доллары США, а также евро, английские фунты стерлингов, японскую иену, швейцарский франк. В последнее время в оборот включаются и международные платежные средства СДР. Территориальные валютные рынки обычно привязаны к крупным банковским и валютно-биржевым центрам (Лондон, Париж, Нью-Йорк, Токио и т. д.). Для валютного рынка характерны два основных вида операций: спот — немедленная поставка валюты; форвард — валюта поставляется на срок через оговоренное время (месяц и более) по согласованному на момент сделки курсу.

ВВП (валовой внутренний продукт) — обобщающий экономический показатель статистики, выражает совокупную стоимость конечных товаров и услуг, созданных внутри страны, в рыночных ценах. Рассчитывается тремя методами: по доходам, по расходам и методом добавленной стоимости.

Вексель — note, bill, paper — письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, выдаваемое заемщиком (векселедателем) кредитору (векселедержателю), предоставляющее последнему право требовать с заемщика уплаты к определенному сроку суммы денег, указанной в векселе. Векселя бывают: простые; переводные (тратта); коммерческие, выдаваемые заемщиком под залог товаров; банковские, выставляемые банками данной страны на своих заграничных корреспондентов (иностранные банки); казначейские, выпускаемые государством для покрытия своих расходов. Лицо, в пользу которого выписан вексель может, не дожидаясь наступления срока оплаты векселя, использовать его для платежей по своим обязательствам или учесть его в банке. При передаче векселя необходимо соблюдать определенные формальности, предусмотренные вексельным законодательством. На оборотной стороне векселя делается специальная передаточная надпись — индоссамент, функции которого: во-первых, удостоверение факта передачи векселя другому лицу, во-вторых, заключающаяся в том, что лицо, передающее вексель, берет на себя ответственность (перед всеми последующими владельцами) за погашение обязательства по векселю. Вексельное законодательство большинства стран основано либо на Женевских вексельных конвенциях 1930 г., либо на вексельном законе Великобритании. Из трех приведенных выше английских эквивалентов «bill» относится в основном к тратте, «note"- к простому векселю, «paper"- к простому и переводному векселю. Английские эквиваленты даны для следующих выражений со словом «вексель": безденежный вексель, вексель выданный…, вексель обеспеченный…, «дружеский вексель» (безденежные, «дружеские» или «бронзовые» векселя не имеют товарного обеспечения и взаимно выставляются фирмами друг на друга с целью получения по ним банковских ссуд), дубликат векселя, краткосрочный вексель, первоклассный вексель, предъявитель векселя, а также первый экземпляр векселя.

Виртуальный валютный опцион - опционный контракт, введенный Фондовой биржей Филадельфии в 1994 г. Расчеты по виртуальному валютному опциону производятся в долларах США, а не в валюте, лежащей в основе опциона.

Вкладчик добровольных пенсионных взносов - физическое или юридическое лицо, осуществляющее за счет своих собственных средств добровольные пенсионные взносы в пользу получателя в соответствии с договором о пенсионном обеспечении за счет добровольных пенсионных взносов