Агентством Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка (далее – уполномоченный орган) в соответствии с Законом[1] проводятся проверки на основе оценки степени риска (инспекторские проверки), внеплановые и документальные проверки деятельности проверяемых субъектов.

Проверка на основе оценки степени риска (инспекторские проверки) осуществляется с выездом к проверяемому субъекту не чаще одного раза в год на основании утвержденного руководителем уполномоченного органа полугодового перечня субъектов, подлежащих проверке.

Основными вопросами проверок на основе оценки степени риска (инспекторских проверок) являются порядок заключения и исполнения условий договоров обязательного и добровольного страхования, правильность расчета пруденциальных нормативов, деятельность страховых агентов, перестраховочная деятельность, оценка эффективности системы риск - менеджмента, инвестиционная деятельность, правильность расчета страховых резервов, достоверность отражения операций и сделок в системе бухгалтерского учета.

Внеплановая проверка осуществляется с выездом к проверяемому субъекту в случаях поступления обращений физических и юридических лиц и запросов государственных органов, выявления о нарушениях законодательства Республики Казахстан и контроля за их устранением, а также при наличии угрозы национальной и экономической безопасности Республики Казахстан, стабильности ее финансовой системы.

Документальная проверка осуществляется без выезда к проверяемому субъекту в форме запроса документов и информации при выявлении признаков нарушений требований законодательства Республики Казахстан.

На сегодняшний день страховой сектор Республики Казахстан представлен 28 страховыми (перестраховочными) организациями, из которых 9 – по страхованию жизни, 12 страховыми брокерами и 58 актуариями.

В связи с введением режима чрезвычайного положения из-за пандемии коронавирусной инфекции проверки на основе оценки степени риска (инспекторские проверки) деятельности профессиональных участников страхового рынка в 2020г. не проводились.

По итогам проверок на основе оценки степени риска (инспекторских проверок) за 2017-2019гг. основными нарушениями, выявленными в ходе проведения проверок, являлись:

в части ведения бухгалтерского учета и составления финансовой отчетности

- проведение бухгалтерских записей без соответствующих первичных документов и (или) отражение в системе бухгалтерского учета сведений, не соответствующих оригиналам первичных документов;

- необеспечение хронологической и своевременной регистрации операций и событий в системе бухгалтерского учета;

- неверное осуществление бухгалтерских записей по страховым премиям и страховым выплатам по договорам страхования;

- представление в уполномоченный орган недостоверной отчетности;

в части расчета страховых резервов

- недостоверный расчет страховыми (перестраховочными) организациями обязательств (страховых резервов) по договорам страхования (перестрахования), оцениваемых на основе актуарных расчетов;

в части заключения и исполнения договоров страхования

- истребование от страхователей (застрахованных) либо потерпевших документов, не предусмотренных законодательством Республики Казахстан;

- уменьшение или увеличение размера страховой премии по основаниям, не предусмотренным законодательством Республики Казахстан;

- несвоевременное либо осуществление не в полном объеме страховых выплат;

- заключение договоров страхования гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств, не подлежащих страхованию;

- заключение договоров страхования на срок менее шести месяцев;

в части посреднической деятельности

- представление физическими и юридическими лицами интересов страховой (перестраховочной) организации в качестве страхового агента при отсутствии полномочий;

в части ПОДФТ [2]

- непредставление в государственный орган, осуществляющий финансовый мониторинг и принимающий иные меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма сведений и информации об операциях, подлежащих финансовому мониторингу, сообщений о мерах по замораживанию операций с деньгами и (или) иным имуществом;

- непринятие мер по замораживанию операций с деньгами и (или) иным имуществом;

- неисполнение обязанностей по разработке, принятию и (или) исполнению правил внутреннего контроля и программ его осуществления;

в части деятельности по формированию и ведению базы данных по страхованию

- несвоевременное представление информации в базу данных для ее формирования;

в части деятельности, запрещенной или ограниченной для страховых (перестраховочных) организаций

- предоставление финансовой помощи на безвозмездной основе.

В зависимости от уровня риска, масштаба и характера нарушений уполномоченным органом применяются меры надзорного реагирования, санкции и иные меры воздействия, предусмотренные законодательством Республики Казахстан.

 

           

 


[1] Закон Республики Казахстан «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций»

[2] противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем, и финансированию терроризма